Налогообложение на рынке ценных бумаг

Сразу 2 пользователя поделились фрагментами ответов Комитета Государственной думы по бюджету и налогам по проблеме налога на материальную выгоду, подтверждающими что материальной выгоды при покупке заблокированных бумаг нет:

За полгода с меня удержали 128 000 ₽ только с инвестиций. Показываю, на что их хватило бы — и куда они делись вместо этого.

Открыл брокерский счёт и посмотрел налоги за первое полугодие 2026-го. Накапало 128 000 рублей. Только с инвестиций за шесть месяцев. Сколько уходит с активной деятельности, я даже смотреть не стал — там суммы кратно больше.

Я не против платить. Скидываемся все вместе на светлое будущее страны, так устроено в любом государстве. Вопрос у меня один, и он простой. Куда уходят конкретно мои деньги и стало ли от них хоть кому-то лучше?

Ответа нет. И, скорее всего, не будет.

Деньги уходят в темноту

Ты отдаёшь НДФЛ, а дальше твой рубль растворяется в общем котле. Никто не пришлёт тебе отчёт: «Дмитрий, твои 128 000 пошли на ремонт вот этого моста и на зарплату вот этому врачу». Ты просто платишь и веришь, что где-то там всё работает.

А потом открываешь новости и видишь совсем другое.

Что говорит Минфин

Дефицит федерального бюджета за январь–июнь 2026 года составил 5,73 триллиона рублей, это 2,5% ВВП. Данные самого Минфина, не блогеров. И вот что важно: на весь год закладывали дефицит 3,79 триллиона. То есть за полгода дыра уже в полтора раза больше, чем планировали на все двенадцать месяцев.

Готовящееся решение об отмене дивидендных выплат «Полюсом» аж до 2030 года породило на рынке версии о том, что в скором времени будет назначен windfall tax, и компания заранее готовится к внеплановым тратам.

На деле все сложнее. Еще в феврале-марте в правительстве прорабатывался вопрос увеличения налоговой нагрузки на производителей цветных металлов. Преимущественно — через НДПИ. Логика была понятна: в конце прошлого — начале этого года стоимость ряда цветных металлов выросла на десятки процентов. Следовательно, у компаний возникли сверхприбыли.

Однако тогда итоговое решение не было принято по двум причинам. Первая — рост стоимости углеводородов, благодаря чему нефтегазовые доходы бюджета вернулись на запланированную траекторию. Вторая — крупнейший бизнес выразил готовность осуществить добровольные взносы в бюджет. В итоге во втором квартале в казну было перечислено под 500 млрд рублей (в основном — бенефициарами трех всем известных компаний).

Федеральной налоговой службой России утверждён унифицированный бланк уведомительного документа, который обязаны представлять все хозяйствующие субъекты, применяющие упрощённую систему налогообложения. Основанием служит приказ ФНС № ЕД-1-3/285@ от 30 апреля 2026 года, официально опубликованный на государственном правовом портале. Данная форма, независимо от того, организовано ли бухгалтерское сопровождение у предприятия или учёт ведётся самостоятельно, требуется для подачи в налоговые органы заявлений и сообщений по следующим вопросам:

• добровольный переход на УСН (с начала деятельности или нового налогового периода);
• смена объекта налогообложения («доходы» ↔ «доходы минус расходы»);
• добровольный отказ от УСН и переход на иную систему;
• прекращение деятельности на УСН;
• прекращение применения УСН при регистрации в качестве самозанятого (плательщика НПД);
• принудительная смена режима при утрате права на УСН — здесь подаётся не уведомление, а сообщение о переходе на общий или иной режим.

Вопрос, который рано или поздно встает перед каждым, кто часто путешествует или имеет доходы в разных странах:
«Для статуса резидента нужно находиться в РФ 183 дня за календарный год или за любые 12 месяцев подряд?»

Ответ:
и так, и так, но для разных целей.

Есть два статуса резидента: промежуточный и окончательный. Они решают разные задачи и влияют на налоги в разное время.

Промежуточный статус

Считается за последние 12 месяцев подряд на день получения дохода.

Нужен для определения ставки НДФЛ, которую удержит налоговый агент (работодатель, брокер) в моменте.

Например, на дату выплаты зарплаты или зачисления дивидендов считается, сколько дней вы были в РФ из последних 12 месяцев:

• Если 183 дня и более — агент удержит налог как с резидента (13–15%)
• Если менее 183 дней — по ставке нерезидента (например, 30% для большинства доходов)

Окончательный статус

Продолжаю рассказ о нюансах поездки в Китай. Помимо багажа впечатлений, привез кучу шмоток, в том числе классные беговые кроссовки, которыми затарился в торговых центрах Шанхая.

Благодаря Tax Refund вернул 11% от стоимости покупок. Поделюсь, как сделать это правильно.

Я совершил путешествие в Китай и проехал 10 городов в 8 провинциях. Там все по-другому! Делюсь всеми тонкостями для тех, кто хочет поехать в Поднебесную, на канале в Телеграме и Максе.

Ранее я очень подробно в нескольких постах рассказал об особенностях платежей, своем опыте и всех способах оплаты.

Как оформлять покупки?

Итак, Tax Free — это международная практика по возврату уплаченного налога (НДС) за покупки, сделанные в обычных городских магазинах, при условии вывоза товаров из страны. В Китае его называют возврат налога (Tax Refund). 

Во всех крупных торговых центрах и магазинах вам оформят необходимые документы.




Сначала оплачиваем товар → получаем чек → затем идем на стойку, где сотрудник подпишет бумажки — специальную форму Tax Refund. Нужно будет показать загранпаспорт. 

Инвестиции в недвижимость — это не только покупка квадратных метров. Часто львиная доля бюджета уходит на отделку и ремонт. И знаете, эти расходы могут вернуться к вам в виде налогового вычета или уменьшить налог при продаже. Главное — вовремя сохранить чеки.

Зачем сохранять чеки?

Разберем на примере:

• Купили квартиру за 6 млн ₽.
  
• Потратили на ремонт 2 млн ₽.
  
• Продали за 8 млн ₽.
  
  Налогооблагаемый доход: 8 – 6 – 2 = 0 ₽. Налог = 0 ₽.

Что нельзя включить?

• мебель (шкафы, кровати, диваны)
• сантехника (унитазы, ванны, смесители) — хотя тут есть нюансы, и иногда их можно включить в смету на отделку

УРА! В сервисе НДФЛка зарегистрировался миллионный пользователь.
Каждый день мы помогаем инвесторам разбираться в налогах, находить скрытые вычеты и возвращать переплаты. А иногда — спасать от многотысячных доначислений.

Вот один из таких примеров.

«Я заплатил налог с матвыгоды, а брокер снова взял налог при продаже. Это законно?»

Клиент Дмитрий столкнулся с ситуацией, которая многим знакома, но не все знают, как ее решить.

• В 2024 году он покупал акции Яндекс на внебиржевом рынке через ИФК Солид.
  Поскольку цена покупки была ниже рыночной, у него возникла материальная выгода.
  Дмитрий заплатил с нее налог — 415 000 ₽.
  
  
• В 2025 году он продал эти акции через брокера.
  Брокер насчитал налог с продажи почти 3,5 млн ₽, не учтя, что налог с матвыгоды уже уплачен.

Дмитрий возмутился: «Я уже заплатил налог при получении акций! Почему я плачу дважды?»

Как мы помогли

По закону при продаже ценных бумаг, полученных с частичной оплатой (по цене ниже рыночной), в расходы можно включить сумму, с которой был исчислен и уплачен налог при получении.

Вопрос, который волнует многих:
«Купил акции в России, перевел их на зарубежный счет и там продал. Деньги вывел обратно в РФ. Могу ли я учесть расходы на покупку в России при расчете налога?»

Ответ — да, можете. Главное — сохранить документы, подтверждающие покупку.

Как это работает

1. Доход от продажи за рубежом пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату сделки.
2. Из этой суммы вычитаются документально подтвержденные расходы на покупку (в рублях или валюте по курсу на дату покупки).
3. Разница — ваш финансовый результат, с которого платится налог в РФ.

Где именно вы купили и продали акции — неважно. В любом случае доход от продажи облагается налогом в РФ, а расходы на покупку можно учесть при расчете.

Важный нюанс
Если документов о покупке нет, налог посчитают со всей суммы продажи. Поэтому храните все бумаги — они ваша защита. Выписки от брокеров, платежные поручения, договоры — все это пригодится, чтобы подтвердить расходы и не переплатить. 

В конце июня 2026 года опубликован Федеральный закон от 26.06.2026 № 201‑ФЗ, которым вносятся изменения в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации. Указанным актом пересматриваются меры ответственности за нарушение сроков представления налоговых деклараций и расчётов по страховым взносам. Данные нововведения в равной степени актуальны как для компаний, ведущих отчётность самостоятельно, так и для тех, кто передал подготовку и сдачу отчётности на аутсорсинге.

Предусмотренные изменения вводятся в действие поэтапно и сгруппированы по трём основным направлениям.

С 26 июня 2026 года – отмена штрафов за непредставление «нулевой» отчётности

С момента официального опубликования закона (26 июня 2026 г.) вступает в силу норма, исключающая применение штрафа за просрочку сдачи отчётности, в которой отсутствуют суммы, подлежащие уплате. В статью 119 НК РФ добавлен пункт 3, прямо устанавливающий, что санкция, предусмотренная пунктом 1 указанной статьи, не назначается, если в декларации или расчёте по взносам налоговая база для исчисления платежа равна нулю.

Наследство — дело хлопотное, а если в наследство достается недостроенная квартира по ДДУ, путаницы со сроками и налогами не избежать. Давайте разбираться на реальном примере.

История Екатерины

Отец Екатерины, Андрей, в июле 2020 года подписал ДДУ и полностью оплатил квартиру. В январе 2021 года он скончался, так и не дождавшись ввода дома. Екатерина вступила в наследство. Дом сдали в декабре 2022 года, ключи она получила. В 2025 году она решила продать квартиру.
Екатерина рассуждала:
«Наследство — 3 года, с 2021 прошло уже 4 — налога нет».
Но это оказалось ошибкой.

Главный нюанс

• Екатерина унаследовала не саму квартиру, а право требования по ДДУ. А имущественное право — это не имущество.
• Для унаследованного права по ДДУ минимальный срок владения составляет 5 лет, а не 3 года.
• Срок считается с даты смерти наследодателя.
  Андрей скончался 20 января 2021 года. Добавляем 5 лет — продать без налога Екатерина сможет только с 21 января 2026 года.

Налоговые органы вправе направлять хозяйствующим субъектам требования различного содержания: о предоставлении пояснений или документального подтверждения, об уплате задолженности, а также вызовы для дачи показаний. Корректная и своевременная реакция на такие запросы является обязательным условием соблюдения налогового законодательства и позволяет избежать финансовых санкций и углублённых контрольных мероприятий. Александра Галкина, руководитель группы департамента бухгалтерского обслуживания «Информаудитсервис», рассказывает правильный порядок действий при получении требования от налогового органа. Эта информация будет полезна как при самостоятельном ведении дел, так и при организации сопровождения налоговых проверок на аутсорсинге.

1. Обязательные действия при получении требования

1.1. Фиксация получения документа

При поступлении требования по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) не рекомендуется полагаться исключительно на автоматическое подтверждение. С 5 февраля 2025 года датой получения признаётся шестой рабочий день после отправки инспекцией (при условии передачи подтверждения оператором ЭДО).

Минфин не поддержал предложение бизнеса дать право добровольно вернуться к применению упрощенной системы налогообложения (УСН) до конца года при переходе на режим «Автоматизированная упрощенная система налогообложения» (автоУСН, АУСН).

Читайте подробнее: www.vedomosti.ru/economics/articles/2026/07/06/1211339-minfin-vistupil-protiv?from=copy_text

Президент Владимир Путин подписал закон о заморозке порога выручки малого бизнеса на уровне 20 млн руб. для перехода от упрощенной системы налогообложения к уплате НДС. Мера будет действовать до 2029 года....

Сохранить порог на уровне 20 млн руб. Владимир Путин поручил на заседании ПМЭФ 5 июня. С 2029 года снижение продолжится: сначала до 15 млн руб., а с 2030 года — до 10 млн руб.

В 2025 году порог годовой выручки, ниже которого бизнес не обязан уплачивать НДС, был на уровне 60 млн руб. С 2026-го он был снижен до 20 млн руб. Изначально планировалось, что в 2027 году он будет снижен до 15 млн руб., с 2028-го — до 10 млн руб.

Подробнее — в материале «Ъ» «Спастись от НДС».                     &nbs

Законодательные изменения касаются всех категорий налогоплательщиков — вне зависимости от того, ведётся ли учёт самостоятельно или с привлечением сторонних специалистов для подготовки и сдачи отчётности на аутсорсинге.

Суть законодательной инициативы
Верхняя палата российского парламента — Совет Федерации — 17 июня 2026 года утвердила законопроект, отменяющий штрафы за непредставление нулевых налоговых деклараций. Документ не просто снимает с бизнеса финансовые санкции, но также вносит корректировки в порядок привлечения к ответственности за просрочку по сдаче отчётности.

Экономическое обоснование: нецелесообразность взыскания
Авторы инициативы исходят из того, что государству гораздо выгоднее отказаться от преследования за мелкие нарушения, чем тратить бюджетные ресурсы на принудительное взыскание столь незначительных сумм. По данным ФНС, почти 55% всех постановлений о наказании по п. 1 ст. 119 Налогового кодекса выносятся именно из-за отсутствия «нулёвок». При этом базовый штраф составляет всего 1 000 рублей, а наличие хотя бы одного смягчающего фактора автоматически уменьшает его вдвое.

Россияне с 1 сентября смогут получить налоговый вычет на долгосрочные сбережения: это позволит вернуть часть НДФЛ в зависимости от суммы уплаченных страховых взносов по долгосрочным договорам добровольного страхования жизни, заключенным с начала 2025 года, рассказали РИА Новости в Минфине РФ. 

Размер налогового вычета зависит от суммы уплаченных страховых взносов, а также ставки НДФЛ, по которой облагаются доходы налогоплательщика. 

В министерстве пояснили, что налоговый вычет на долгосрочные сбережения является одной из мер господдержки для развития культуры долгосрочных накоплений и повышения интереса граждан к финансовым инструментам, позволяющим формировать сбережения на будущее. 

Кроме того, с 1 сентября повышается вычет для родителей, делающих взносы в пользу своих детей: они смогут заявить к вычету сумму взносов до 500 тысяч рублей. «Максимальная сумма вычета для родителей, заключающих договоры в пользу детей, выросла с 400 тысяч до 500 тысяч рублей», — говорится в сообщении. 

«Я закрыл ИИС и рассчитывал, что налога с прибыли не будет. А брокер удержал почти 600 000 ₽!» — с такой проблемой к нам обратился Алексей.

В чем была ошибка

Алексей открыл ИИС старого типа и выбрал вычет типа Б — освобождение от налога на доход от операций. Все шло по плану, пока он не решил закрыть счет. Брокер при закрытии удержал налог с прибыли — почти 600 000 ₽.

Для применения вычета типа Б брокеру необходимо предоставить справку из ФНС о том, что владелец счета ранее не получал вычет со взносов.

Без этого документа брокер по умолчанию удерживает налог. Алексей не знал об этом требовании и не подал справку вовремя.

Как мы помогли

Эксперты НДФЛки объяснили Алексею: деньги не потеряны, их можно вернуть через налоговую декларацию.

• помогли Алексею получить нужную справку в ФНС
• собрали все подтверждающие документы
• подготовили налоговую декларацию с подробными пояснениями

Результат

Федеральная налоговая служба (в лице региональных управлений) уведомляет бизнес о предстоящей перерегистрации субъектов малого и среднего предпринимательства, запланированной на 10 июля 2026 года. Предпринимателям необходимо учитывать риски, связанные с отсутствием актуальной отчетности.

Последствия для бизнеса:
Хозяйствующие субъекты, которые не сдали отчетность за 2025 год или чьи фактические показатели превысили установленные лимиты, будут автоматически исключены из реестра. Данное решение аннулирует все действующие государственные льготы, субсидии и преференции.

Основания для исключения из реестра:

1. Нарушение сроков подачи сведений о среднесписочной численности сотрудников за 2025 год (в рамках РСВ).
2. Отсутствие годовых налоговых деклараций за 2025 год (как по налогу на прибыль, так и по УСН).
3. Несоответствие критериям, установленным нормативными актами для категории малого/среднего бизнеса.

Условие сохранения статуса:
Чтобы остаться в реестре, необходимо предоставить все требуемые отчетные документы строго до 1 июля 2026 года.

• Что меняется: восстанавливается право на инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ для владельцев паев всех типов ПИФ (включая закрытые). Ранее (с января 2026 года) льгота должна была действовать только для открытых фондов.

• Условия вычета: владение паями более трёх лет, сумма вычета – до ₽3 млн в год.

• Механизм: из подпункта 1 пункта 1 статьи 219.1 НК РФ исключено слово «открытых», что уравнивает условия для всех типов фондов.

• Статус законопроекта: одобрен сенаторами, вступит в силу после официального опубликования.

• Обратная сила: норма будет применяться к правоотношениям, возникшим с 1 января 2026 года.

• Контекст: первоначально законопроект касался только уточнения перечня документов для пониженной ставки НДС на детские товары, но во втором чтении депутаты добавили поправку о налоговом вычете для ПИФ.